Убыток за 2011 год — проводки

Comments

• Цитата: Добрый день! Может как-то надо было указывать убыток в 1 квартале за 2011 год какими-то проводками?Пример: убыток за 2011 год 2млн. руб., прибыль за 1 квартал 3 млн. руб. (по декларации прибыль 1 млн. руб.) Сделала уменьшение прибыли из-за погашение убытков 2011 года. Во 2 квартале убыток 2,5 млн. руб.Совокупно получается прибыль, но все же убыток.И от совокупности считает налог к уплате за 2 квартал.

  
  
  Добрый день!
  
  Выделенно синим как расшифровать?
  
  В бухучете финрезультат считается нарастающим итогом по счету 84 и погашение убытка прошлых лет за счет прибыли текущего периода отражается проводкой по субсчетам счета 84 на основании соответствующего решения общего собрания участников (акционеров).
  
  Или имеется в виду применение ПБУ 18/02?
• Имелось в виду, что по НУ прибыль за 1 квартал+убыток за 2 квартал=прибыль (это без убытка)
  
  Но раз я списала убыток за 2011 год в 1 квартале, то и получается, что 1 квартал+убыток 2 квартала=убыток полугодия.
  
  применяю ПБУ 18/02
• Цитата: Имелось в виду, что по НУ прибыль за 1 квартал+убыток за 2 квартал=прибыль (это без убытка)Но раз я списала убыток за 2011 год в 1 квартале, то и получается, что 1 квартал+убыток 2 квартала=убыток полугодия.применяю ПБУ 18/02

  
  Добрый день.
  Если Вы считаете налог на прибыль, то считаете его совокупно за отчетный период - полугодие. Поэтому Вам нужно просто посчитать налоговую базу без учета убытка, учтенного по итогам 1 квартала, получить общую прибыль и заново определить сумму убытка прошлых лет, используемого по итогам полугодия в целом. Соответствующим образом откорректируются и проводки по ПБУ 18/02 (если хотите обсудить ПБУ 18/02, милости просим, исходя из правил форума, в новую тему).
  Удачи!