Расчет налога по УСН (6%) для ИП без работников

Comments

• Цитата: Доброго времени суток!Такая ситуация возникла. ИП без сотрудников. УСН 6%.доход за 1кв. 30 т.р. взносы в ПФР и налог не платились.доход за 1-е полугодие 140500. уплатил взносы в ПФР 8600(за первое)будет ли пеня за 1кв.?можно ли уменьшить сумму налога на уплату взносов за 1-е полугодие или уменьшать можно только на сумму, положенную к уплате за отчетный квартал?

  
  Здравствуйте.
  При УСН6% всё считается нарастающим итогом, то есть не поквартально, а за 1 кв, 1 полугодие, 9 месяцев и год.
  Поэтому за полугодие у Вас получится:
  140500*6%=8430
  Можно уменьшить на сумму взносов, уплаченных за полугодие, то есть налога УСН, подлежащего к уплате за полугодие, нет.
  Поскольку в 1 кв взносы не платились, то на сумму 30000*6%=1800 будут начислены небольшие пени (менее 50р), но это уже в следующем году после подачи декларации по УСН за 2012 год.
• а во втором квартале доход получился 110500, 6% это будет 6630, взносов я уплатил 8600 (эта сумма за полугодие)
  я на всю сумму уплаченных взносов могу уменьшить налог во 2-ом квартале или только на ту часть которая полагается к уплате во втором квартале (т.е. на сумму 4300)
• Цитата: а во втором квартале доход получился 110500, 6% это будет 6630, взносов я уплатил 8600 (эта сумма за полугодие)я на всю сумму уплаченных взносов могу уменьшить налог во 2-ом квартале или только на ту часть которая полагается к уплате во втором квартале (т.е. на сумму 4300)

  
  Внимательно перечитываем ответ выше.
  УСН не считается поквартально, а только нарастающим итогом. Некорректно считать налог за 2-й квартал, нужно считать за полугодие.
• Здравствуйте. Вам уже ответили. При УСН понятия "налог за квартал" - нет. Есть налог за 1й квартал(01 января - 31 марта), за полугодие(01 января - 30 июня), за 9 месяцев(01 января - 30 сентября) и налог за год! У Вас нет дохода в 110500 и налога 6630. У Вас будет доход 140500 и налог 8430, который Вы уменьшаете на сумму взносов в ПФР. Т.е. АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА ПО ИТОГАМ ПОЛУГОДИЯ У ВАС НЕ БУДЕТ.
  Взносы, учитываемые при исчислении налога к уплате считаются так же как налог. т.е. 1й квартал, полугодие, 9 месяцев, год!
• Ага, все понятно. простите за не внимательность.
  теперь разобрался.
  т.е. по итогам года я уплачу пеню за не уплаченный во время налог?
• Возможно, Вас смущает, что Вы сейчас заплатите налог за полугодие, а затем по итогам 9 месяцев, и получится двойная уплата налога. Этого не произойдет. По итогам 9 месяцев Вы заплатите налог, рассчитанный за 9 месяцев, за минусом налога за полугодие. В данной ситуации мы не минусуем налог за 1 квартал, так как он не был уплачен.
  Надеюсь, стало понятнее.
• Цитата: Ага, все понятно. простите за не внимательность.теперь разобрался.т.е. по итогам года я уплачу пеню за не уплаченный во время налог?

  
  Правильно.