Предоставление пояснений в налоговую при закрытии года в случае, если организация (ООО на ОСНО) получила убыток

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста" - в каждой Вашей теме, потому что остальных форумчане, зайдя по этой ссылке, не видят. Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Цитата: прибыль заявленного по строке 2_180 Листа 02 декларации по налогу на прибыль ( 0 руб.), исуммы текущего налога на прибыль, отраженной по стр. 2410_4 бухгалтерской отчетности (63000 руб. ) за 2015 год , на разницу 63000 руб.

  Здравствуйте. При заполнении формы 2 строка 2410 заполняется по данным налога на прибыль к уплате из НД по НП. У вас в декларации стоит 0. Почему вы ставите 63 тыс. в форму 2, а не 0 ?
• Спасибо! Извините, Кира Лерская
  Я думала переписка будет общая.  Учту ваши пожелания.
  
  Добрый день! Для Важный бух.
  
  Программа 1с 8.2 автоматически так заполняет. Если в ней же заполнить бух. отчетность подробную, то эта сумма попадает в строку 2450.
  Как быть в таком случае?
• Цитата: Программа 1с 8.2 автоматически так заполняет.

  Это не аргумент для налоговой. У вас форма 2 составлена неверно. Но в силу ПБУ 22/2010, утвержденная отчетность не пересматривается и не пересдается, и будет исправлена при составлении отчетности за 2017 год. Вот так и нужно ответить в пояснении для инспекции.
• Спасибо большое! Но есть непонимание по заполнению.
  Получается, я должна была указать ноль в строке 2410 и чистая прибыль (убыток) в форме2 составил бы 316049?
  Он соответствует прибыли до налогообложения по бух. учету?
  я не совсем понимаю, а если бы я сдавала подробную отчетность, там-то -253000 получается?
  Выручка 553
  Расходы (851)
  Прочие расходы (18)
  Изменение отложенных налоговых активов 63
  Итого чистая прибыль(убыток) (253)
  Непонятно, Важный бух?
  
  Или эти 63000 (Те 20 % от 99.01.01) вообще нужно вручную удалять везде?
• Цитата: Выручка 553Расходы (851)Прочие расходы (18)Изменение отложенных налоговых активов 63Итого чистая прибыль(убыток) (253)

  Математика идет. Само заполнение  неверное.
  
  Выручка 553 2110
  Расходы (851) 2120 и т.д.
  Прочие расходы (18) 2350
  
  Строка 2300 ( 316 )
  
  Строка 2410 текущий налог на прибыль должна соответствовать строке 060 НД по НП и равняться нулю   0
  
  Изменение отложенных налоговых активов 63 2450
  
  Итого чистая прибыль(убыток) (253)
• Получается, Важны бух,  Форма 2 (упрощенная) для меня должна была выглядеть так:
  
  стр 2110 -553    -Выручка, стр. 2120     (851)    -   Расходы по обычной деятельности, стр.   2350                    (18) -  Прочие расходы, стр. 2410 - 0-    Налоги на прибыль (доходы) ,стр. 2400-   (316) Чистая прибыль (убыток)
  
  А я должна была предоставить пояснения к упрощенной отчетности, где указала бы, что есть еще изменение отложенных налоговых активов? Или сдавать отчетность подробную два варианта? Так ?
• Цитата: Форма 2 (упрощенная)

  Упрощенная ? А ПБУ 18 применяете ?
• У нас микропредприятие, сдаю упрощенную отчетность. Пбу18 применяю
• Цитата: У нас микропредприятие, сдаю упрощенную отчетность. Пбу18 применяю

  Наталья но упрощенная форма не предусмотрена для ПБУ 18. Отсюда и вопрос инспекции. И я бы его задала. даже не знаю что посоветовать. Ну распишите в ответе показатели как по общей форме 2, укажите что налог на прибыль равен нулю и соответствует декларации, а сумма в строке налог на прибыль это отложенные налоги.
• У нас организации 2 года, была прибыль до этого пр и вр не было, все расходы принимала,могу я убрать применение Пбу18,  это чем - то грозит мне? Как думаете?
• Цитата: могу я убрать применение Пбу18,  это чем - то грозит мне? Как думаете?

  В прошлом году уже не можете. с 2016 имеете право не применять, закрепив решение в учетной политике ( пункт 2 этого ПБУ.  пункт 9 ПБУ 1/2008 ) Остатки по счетам 09,77 нужно списать на счет 84.
• Так у меня остатки только по 09 счету, 77 нет, я и задавала тогда вопрос про него. А 09 счет без Пбу18 отсутствует получается?
• Цитата: А 09 счет без Пбу18 отсутствует получается?

  Конечно. если компания не применяет ПБУ 18, она не отражает ОНА. Тогда и 09 счета нет. У вас будет проводка Д 84 К 09.
• Так вот, я и говорю, у меня в 2015 было мало проводок, может его откорректировать, перевести с 09 на 84 сумму 01.01.2015 и перепровести все проводки без Пбу18,  все равно ошибки в отчетности уже есть?
• Цитата: перевести с 09 на 84 сумму 01.01.2015 и перепровести все проводки без Пбу1

  Нельзя Наташа. ( п. 10 ПБУ 22/2010, п. 39 Положения по бухучету, п. 9 ПБУ 1/2008 )
• Спасибо, извините пожалуйста, что надоедаю. Почитаю -попробую разобраться!
• Цитата: Почитаю -попробую разобраться!

  Ответьте на требование с признанием ошибки. Как именно я писала выше.
• Хорошо