Нужно ли восстанавливать резерв по сомнительным долгам в случае заключения нового договора?
Здравствуйте!
Мы ООО на ОСН.
В 2018 году был создан резерв по сомнительным долгам за просрочку платежа по договору №1 (горох). Сумма 800 тыс. рублей. На данный момент долг не погашен покупателем.
В 2020 году принято решение о возобновлении работы с данным покупателем на условиях предоплаты по другому товару (мука). Заключен новый договор №2. Оплаты по договору №2 все прошли, задолженность погашена в полном объеме (1 млн. р.)
Несмотря на расчеты по другому договору и товару (но в рамках одного же покупателя), должны ли мы восстанавливать резерв по сомнительному долгу по договору №1? Интересует налоговый учет.
Мы ООО на ОСН.
В 2018 году был создан резерв по сомнительным долгам за просрочку платежа по договору №1 (горох). Сумма 800 тыс. рублей. На данный момент долг не погашен покупателем.
В 2020 году принято решение о возобновлении работы с данным покупателем на условиях предоплаты по другому товару (мука). Заключен новый договор №2. Оплаты по договору №2 все прошли, задолженность погашена в полном объеме (1 млн. р.)
Несмотря на расчеты по другому договору и товару (но в рамках одного же покупателя), должны ли мы восстанавливать резерв по сомнительному долгу по договору №1? Интересует налоговый учет.
Comments
-
Цитата: должны ли мы восстанавливать резерв по сомнительному долгу по договору №1? Интересует налоговый учет.Здравствуйте. А что по этому долгу появилось обеспечение или гарантия ?
-
Важный бух, нет, все осталось как и раньше (то есть только словесные обещания директору "я тебе скоро все закрою").
Про взаимозачеты читала, что в случае встречных требований, мы должны восстанавливать резерв.
А по нашей ситуации есть какие-то налоговые разъяснения? -
Цитата: что в случае встречных требований, мы должны восстанавливать резерв.У вас нет встречный требований. Нет авансов и переплат по новому договору.
-
Важный бух, да, именно так.
-
Цитата: да, именно так.Нет и основания для восстановления данного резерва
